Services

L’analyse des flux financiers contribue à la compréhension des mécanismes des malversations supposées ou, à défaut, ouvre à la mise en évidence d’anomalies susceptibles d’être en lien avec les faits objets de la saisine.

L’étude minutieuse de ces données permet, s’il le fallait, de mettre en évidence une chronologie des faits, mais tout autant de fixer des liens entre des faits ou des individus.

Enfin, ce peut être aussi le support à une étude comportementale, par la recherche d’une situation de rupture de mouvements financiers jusque là récurrents, au regard d’éléments temporels (date, période) ou contextuels (action criminelle).

L’exploitation des documents comptables offre de nombreuses possibilités tels le contrôle de cohérence, mais également la description de l’évolution des données économiques, la détermination des motifs de déconfiture ou les fautes de gestion.

L’examen des données comptables permet d’émettre un avis motivé sur la date d’état de cessation des paiements ou de contribuer à l’évaluation d’un préjudice.

La complexité des faits invite à la recherche d’une synthèse efficace ; la schématisation répond à cette exigence, avec pour objectif une cartographie du dossier ou une analyse financière criminelle permettant de relier des actions, des individus, des dates et des lieux (ANACRIM appliqué à l’ECOFI).

L’analyse proposée ouvre à l’étude des statuts et autres procès-verbaux de décisions des dirigeants pour utilement fixer l’évolution de toute situation, mais aussi de mettre en évidence des liens entre des personnes morales ou physiques.

Il est parfois nécessaire de démontrer l’existence d’une activité économique réelle ou dans le cadre plus spécifique des aménagements de peine, d’émettre un avis motivé sur la capacité d’une structure à salarier.

Sur les lieux mêmes où est opérée une perquisition, l’assistance de l’expert consiste à cibler les seuls éléments documentaires pertinents, dans le but de limiter le volume des pièces saisies, puis d’en assurer l’analyse à l’issue des opérations.

Cette pratique est essentielle lorsque les perquisitions intéressent une entreprise, une association ou une collectivité.

L’analyse technique ou la synthèse de l’ensemble des éléments matériels recueillis, permet de préparer une trame de l’interrogatoire du ou des mis en cause ou de toute confrontation utile, voire d’offrir plus généralement une assistance aux auditions au cours desquelles des éléments techniques doivent être abordés.